fulfilmentcrowd hat mit VATAi zusammengearbeitet, einem führenden SaaS-basierten Anbieter von Steuer-Compliance-Lösungen, die speziell auf globale E-Commerce-Verkäufer zugeschnitten sind, um Einblicke zu geben, wie Compliance- und Fulfillment-Strategien aufeinander abgestimmt werden müssen, um internationales Wachstum zu ermöglichen.
VATAi bietet ein umfassendes Dienstleistungspaket an, das die Registrierung und Einreichung der Mehrwertsteuer, die erweiterte Herstellerverantwortung (Extended Producer Responsibility, EPR), verantwortliche Personen, Markendienste und die Registrierung von Unternehmen umfasst - und das in mehr als 220 Ländern.
Wir integrieren nun Erkenntnisse und praktisches Fachwissen aus der Compliance-Technologie und der globalen Reichweite von VATAi, um für beide Zielgruppen einen Mehrwert zu schaffen. Auf diese Weise schaffen wir eine zielgerichtete Abstimmung, die das Verständnis und die Unterstützung bei grenzüberschreitenden Herausforderungen in den Bereichen Mehrwertsteuer und Regulierung verbessert.
Eine der wichtigsten strategischen Entscheidungen bei der Expansion nach Europa ist die Frage , wie und wo die Kundenbestellungen ausgeführt werden sollen. Viele Marken beginnen mit dem internationalen Versand von einem einzigen Land aus, doch mit steigendem Umsatz stößt dieser Ansatz schnell auf Probleme: lange Lieferzeiten, hohe Versandkosten und komplexe Rückgabeprozesse.
Lokales Fulfillment löst dieses Problem, indem der Bestand näher am Kunden platziert wird - über einen 3PL-Partner oder Programme wie Amazon Pan-EU.
Diese operativen Vorteile haben jedoch auch Auswirkungen auf die Einhaltung von Vorschriften. In dem Moment, in dem Sie Bestände in ein EU-Land verlagern, entsteht auch eine lokale Mehrwertsteuer-Registrierungspflicht in diesem Markt. Dies bedeutet:
Aus diesem Grund müssen Logistik und Mehrwertsteuererfüllung gemeinsam geplant werden. Lokales Fulfillment kann Ihr Wachstum beschleunigen, aber nur, wenn die Einhaltung der Vorschriften parallel dazu gehandhabt wird. Am klügsten ist es, Fulfillment und Mehrwertsteuer als zwei Hälften derselben Strategie zu behandeln: Die erste treibt das Kundenwachstum an, die zweite sorgt dafür, dass dieses Wachstum nachhaltig ist.
Die Expansion nach Europa eröffnet Online-Verkäufern spannende Möglichkeiten, kann aber auch zu komplexen Problemen bei der Einhaltung der Mehrwertsteuer führen. Die Mehrwertsteuer (MwSt.) wird auf jeder Stufe der Lieferkette erhoben und ist daher für eCommerce-Unternehmen von entscheidender Bedeutung. Die Unternehmen ziehen die Mehrwertsteuer von den Kunden ein, verrechnen sie mit der auf Käufe gezahlten Mehrwertsteuer und führen die Differenz an die Steuerbehörden ab.
Die Mehrwertsteuer ist nicht nur ein weiteres auszufüllendes Steuerformular, sondern hat direkten Einfluss darauf, wo Sie Ihr Inventar lagern, wie schnell Sie liefern können und welche Erfahrungen Ihre Kunden insgesamt mit Ihrer Marke machen.
Sie benötigen möglicherweise eine Mehrwertsteuernummer, wenn Sie Waren in Europa lagern, den Schwellenwert für Fernverkäufe eines Landes überschreiten oder Waren in die EU einführen. Die Lagerung von Waren in Lagern, der grenzüberschreitende Versand von Produkten und die Einfuhr von Waren lösen allesamt mehrwertsteuerliche Pflichten aus.
Selbst wenn Sie Fulfillment-Services oder Amazon FBA nutzen, kann die Lagerung von Waren in einem EU-Lager eine Pflicht zur Mehrwertsteuerregistrierung in diesem Land auslösen. Es ist ratsam, sich vor einer Expansion bei einem Compliance-Anbieter zu erkundigen, um die Anforderungen an Ihre Compliance zu bestätigen.
Wenn Sie Waren von einem EU-Land in ein anderes versenden und Ihre Umsätze den Schwellenwert für Fernverkäufe überschreiten, müssen Sie sich im Zielland für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.
Wenn Sie Waren in die EU einführen, benötigen Sie für die Zollabfertigung und die korrekte Abführung der Mehrwertsteuer eine Mehrwertsteuernummer.
Die EU hat den One-Stop-Shop (OSS) eingeführt, um die Mehrwertsteuer für Verkäufer zu vereinfachen. Registrierte Unternehmen können eine einzige vierteljährliche Mehrwertsteuererklärung und -zahlung für alle grenzüberschreitenden B2C-Verkäufe innerhalb der EU einreichen.
Für Einfuhren unter 150 € ermöglicht der Import One-Stop Shop (IOSS) die Erhebung der Mehrwertsteuer an der Verkaufsstelle und die Abführung in einer einzigen Erklärung, wodurch Sie Komplikationen mit dem Zoll vermeiden können.
Die Mehrwertsteuersätze sind von Land zu Land unterschiedlich: In Frankreich liegen sie bei 20 %, in Irland bei 23 % und in Ungarn bei 27 %. Für lebenswichtige Güter wie Lebensmittel, Bücher und Medikamente gelten ermäßigte Sätze.
Mit OSS oder IOSS können Unternehmen ihre MwSt.-Erklärung vereinfachen, indem sie eine einzige vierteljährliche Erklärung für alle anwendbaren EU-Umsätze einreichen. Ohne diese Systeme muss die Mehrwertsteuer in jedem Land, in dem Verkäufe getätigt werden, separat angemeldet werden.
Für die meisten Unternehmen erfolgt die Abgabe in der Regel vierteljährlich, kann aber je nach Gesamtjahresumsatz des Unternehmens auch monatlich oder jährlich erfolgen.
In der EU betreibt jedes Land sein eigenes Steuerportal, was die Verwaltung der Mehrwertsteuer für mehrere Märkte komplex und zeitaufwändig machen kann. Durch die Zusammenarbeit mit einem Drittanbieter wie VATAi können Sie Ihre Nachverfolgung in einem einzigen System konsolidieren, anstatt mit verschiedenen Portalen zu jonglieren. Dies vereinfacht die Abstimmung, verbessert die Effizienz und trägt dazu bei, dass Ihre Mehrwertsteuererklärungen nie versäumt werden.
Deutschland ist mit einem Jahresumsatz von über 100 Milliarden Euro der größte eCommerce-Markt in Europa. Mit mehr als 80 Millionen Verbrauchern und einer der höchsten Online-Einkaufsraten in der EU bietet es globalen Verkäufern sowohl Größe als auch starke Kaufkraft.
Für viele Händler ist Deutschland nicht nur ein Ausgangspunkt in Europa, sondern auch die Grundlage für langfristiges Wachstum in der EU.
Deutschland hat im Jahr 2025 mehrere wichtige Änderungen der Mehrwertsteuerpolitik eingeführt, die sich direkt auf eCommerce-Unternehmen auswirken. Wenn Sie diese Änderungen verstehen und proaktiv handeln, können Sie die Einhaltung der Vorschriften sicherstellen und Ihre Geschäftsabläufe rationalisieren.
Ab dem 1. Januar 2025 müssen alle Unternehmen in Deutschland in der Lage sein, strukturierte, maschinenlesbare elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) für inländische B2B-Transaktionen zu erhalten. Während die Ausstellung elektronischer Rechnungen bis 2027 fakultativ bleibt, ist der Empfang dieser Rechnungen obligatorisch. Dieser Schritt steht im Einklang mit den umfassenderen Bemühungen der EU, die Einhaltung der Mehrwertsteuer zu modernisieren und die Mehrwertsteuerlücke zu verringern.
Aktionsschritt: Stellen Sie sicher, dass Ihre Rechnungsstellungssysteme mit dem strukturierten E-Invoicing-Format kompatibel sind, um die neuen Anforderungen zu erfüllen.
Deutschland wird im Jahr 2025 eine aufgeschobene Mehrwertsteuerabrechnung für Einfuhren einführen. Diese Änderung ermöglicht es den Unternehmen, die Einfuhrumsatzsteuer in ihren Umsatzsteuererklärungen auszuweisen, anstatt sie im Voraus am Zoll zu zahlen, was den Cashflow verbessert und die Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht vereinfacht.
Aktionsschritt: Überprüfen Sie Ihre Importprozesse und Verfahren zur Abrechnung der Mehrwertsteuer, um die Vorteile des Systems der aufgeschobenen Mehrwertsteuerabrechnung zu nutzen, sobald es eingeführt ist.
Die Erschließung europäischer Märkte erfordert nicht nur Ehrgeiz, sondern auch eine intelligente Mehrwertsteuerplanung und eine Logistik, die Hand in Hand arbeiten. Indem Sie die Einhaltung der Vorschriften von Anfang an mit der Auftragsabwicklung in Einklang bringen, beseitigen Sie Hindernisse, beschleunigen die Lieferzeiten und schaffen ein gutes eCommerce-Erlebnis für Ihre Kunden.
Internationales Wachstum sollte nicht durch komplexe Vorschriften gebremst werden. Die Mehrwertsteuer muss kein Hindernis sein. Mit dem richtigen Fulfillment-Partner und fachkundiger Anleitung wird sie zu einem überschaubaren, skalierbaren Teil Ihrer Expansionsstrategie.
Für Marken, die ihren nächsten Schritt vorbereiten, ist es entscheidend, die Einhaltung der Mehrwertsteuer und die Logistik zusammenzubringen. Wenn es gut gemacht wird, ist es der Unterschied zwischen der Bekämpfung von Problemen und der Konzentration auf das, was wirklich wichtig ist: den Umsatz zu steigern, die Kunden zu begeistern und eine globale Präsenz mit Vertrauen aufzubauen.
Wenn Sie Waren lokal lagern (z. B. Amazon FBA, Pan-EU).
Wenn Ihr EU-weiter B2C-Umsatz 10.000 € übersteigt und Sie keinen OSS verwenden.
Wenn Sie den OSS nicht für grenzüberschreitende B2C-Verkäufe nutzen.
Mit dem OSS können Sie eine einzige Erklärung für alle B2C-Verkäufe in der EU einreichen, aber dort, wo die Waren gelagert werden, ist weiterhin eine lokale Registrierung erforderlich.
Berechnen Sie die Mehrwertsteuer auf der Grundlage des Landes des Kunden und der Produktart. Die Sätze variieren von Land zu Land - sehen Sie in der EU-Datenbank nach.
Ja, wenn Sie vor Ort mehrwertsteuerlich registriert sind. Andernfalls können Sie die Mehrwertsteuer über das EU-Mehrwertsteuererstattungssystem (oder die 13. Richtlinie für Nicht-EU-Verkäufer) zurückfordern. Die Regeln sind von Land zu Land unterschiedlich.
Die Mehrwertsteuer wird dort fällig, wo der Kunde ansässig ist. Verwenden Sie OSS (Union/Nicht-Union), um alle digitalen Verkäufe in der EU mit einer einzigen Registrierung zu melden.
Ja, Geldbußen und Zinsen werden in der gesamten EU fällig.
Verkäufer aus dem Vereinigten Königreich werden wie Nicht-EU-Bürger behandelt. Es gilt die Einfuhrumsatzsteuer, und dort, wo Waren gelagert werden, sind lokale Umsatzsteuernummern erforderlich. OSS ist verfügbar, wenn sie bereits in einem EU-Land registriert sind.
Ja, für die Lagerung von Waren in einem EU-Land ist eine lokale MwSt-Registrierung erforderlich.
Marktplätze (Amazon, eBay usw.) erheben häufig die Mehrwertsteuer für B2C-Einfuhren ≤ 150 € und Verkäufe aus EU-Lagern. Verkäufer benötigen jedoch nach wie vor eine lokale Mehrwertsteuernummer, wenn sie Waren lagern.
Unter 10.000 €/Jahr: EU-Verkäufer können die Mehrwertsteuer ihres Heimatlandes in Rechnung stellen (wenn sie in einem Land lagern).
Über 10.000 €/Jahr: Berechnung der Mehrwertsteuer im Bestimmungsland, in der Regel über OSS.
B2C: Die Mehrwertsteuer wird immer auf der Grundlage des Landes des Kunden berechnet.
B2B: Keine Mehrwertsteuer, wenn der Käufer eine gültige Mehrwertsteuernummer hat (Reverse Charge). Andernfalls behandeln Sie ihn wie B2C.